若是薪資收入，則全額都是薪資所得，只有10萬4千的薪資所得特別扣除額，對年薪100萬的人，等於扣除10.4%，對於年薪200萬的人則等於只扣了5.2%。反之，年薪50萬的人，等於扣除20.8的成本。定額的薪資所得特別扣除額，其實是對高薪者不利的成本扣除公式。其實，受雇者去賺取薪資當然也是有成本的，而且收入越高，也很可能成本越高，反向地，收入越高，可扣除比率越低，當然是不如執行業務收入可以定額扣除成本要好。保險業務員，也是類似，經過多年爭取，最近幾年才開始讓承攬制的保險公司業務員，可以採用執行業務方式申報，允許扣除成本。

應該讓薪資所得也能同樣選擇採定額扣除額或一定比例扣除成本，才比較合理。

理財規劃中，最重要的是設定目標，就像我們在公司中，每一季都要設定業務目標一樣，設定目標之後，所有的業務才有判斷的依據。或者，像我們在寫程式的時候，也要先設定最後產品的目標功能，和預計完成的日期，然後，我們在分析或撰寫時，如果需要取捨，才有判斷的標準。

凡是不做計劃的人，就是計畫要失敗的人。理財規劃就是在財務面上做好計劃，以便達成目標。雖然在工作上，我們知道工作計畫的重要，但很多人在關於自己的財務問題上，卻常常沒有去做計劃，而讓自己，懵懵懂懂，隨波逐流。在理財問題上，光靠直覺碰運氣，絕對是不夠好的。

你要靠的是，充分理解利弊得失後，做出選擇。每個人的價值觀不同，選擇自然不同，在自由社會中，沒有最完美的選擇，而是充分理解利弊得失後，每個人要為自己的選擇負責。理財規劃則是協助你充分理解利弊得失與做出選擇的一套方式。

所以在計算與比較不同保險產品的時候，使用內部報酬率來比較，是一種讓保險金融產品可以和其它種金融產品，至少在現金的收入與支出上，找到一個可以互相比較的共同基礎，雖然定存和保險還是有本質上的不同，只要兩者都用內部報酬率來呈現，就還是可以看出差異。

內部報酬率的定義是，一個金融產品，不論有多少次支出，與收入，將所有收入支出以某個折現率計算現值，將所有收入支出的現值加總，稱為淨現值，能使這個淨現值為零的折現率，就是該金融產品的內部報酬率。如果是投資，越大的內部報酬率，代表越高的投資報酬率，通常就是越好的投資標的。

當這個金融產品只有ㄧ次性的支出，未來則有多次的收入，這種特殊情況，通常是發生在債券上，ㄧ次性的支出就是目前債券的價格，未來多次的收入就是利息與本金償還，我們就稱這個收入支出的內部報酬率為，該債券在這個價格買進，持有最後的到期殖利率(YTM)。

而當這個金融產品只有ㄧ次性的支出，未來也只有ㄧ次的收入，這種特殊情況，通常是發生在買賣基金時，ㄧ次性的支出是買進時的基金淨值，未來ㄧ次的收入是賣出時的基金淨值，則這個內部報酬率，就是這個基金在這段期間的年化報酬率。

保險金融商品的特殊之處，在於它的繳款期通常很長，有多次的支出，如果是單純死亡壽險，則只有未來ㄧ次收入；如果是含有某些特定給付領回的儲蓄險，則會出現未來多次的收入。這讓內部報酬率成為這些不同類金融產品，彼此之間，唯一較為客觀的比較基礎。

ㄧ旦你假定人有可能完美，或可能極度理性，則會導致極權主義，因為完美的人，絕對正確的人，既然比較接近真理，任何反對他的人都是邪惡或違背真理。而多數決的民主政府，少數服從多數，其實也是一種獨裁、暴力與不自由的原則，不過相對其他的少數統治的政體，多數決是加諸統治者最大的限制，多數決的民主政府最有可能成為自由政府(為自己的決定負責的政府)，與自由對立的，不是統治者的人數，而是宣稱完美。

為了避免政府獨裁，政府必須受到其他競爭性原則的限制。中世紀的自由是由皇權與教會制衡。十九世紀的政治與社會領域，則分別是由多數決給予政府正當性，社會則由私有財產制統治，財產權讓多數權受到限制，避免政府淪為多數極權，多數決也監控財產權，避免成為財閥政權。權力唯有彼此競爭，分為政治組職與社會組織，不是單一組織，才可能有自由社會與自由政府。

這種讓多數決與私有財產權競合的概念，很像之前演化穩定策略ESS(Evolutionary Stable Strategy) 中的鴿派與鷹派兩種社群的穩定策略。關於多數決是加諸統治者最大的限制這點，我們台灣人應該在陳水扁這兩任總統任內，很清楚的看到這個限制的力量，它成功避免了陳水扁政府成為徹底的極權與獨裁，因為陳水扁以為自己是台獨最完美的代表，覺得自己絕對正確，因而逐漸步上集權之路。民主制度的基礎，就是要相信沒有人可以是完美的，多數決是為了給予限制，而不是賦予獨裁的權力基礎。


注：原文沒有神這個字，但是在後面幾段有說到，自由的基礎是基督教對人性本質的概念。